3 SZJA minta adókedvezmény kitöltéséhez lakásvásárláskor. Minták és példák a kitöltésre

Sok polgár szembesül azzal a kérdéssel, hogyan kell kitölteni a személyi jövedelemadó-űrlapokat 3. Valójában minden nagyon egyszerű, megteheti egyedül és ingyen. Ez a kiadvány olyan ajánlásokat tartalmaz, amelyek segítenek megérteni a feltett kérdésre adott választ. A legfontosabb, hogy figyelmesen olvassa el és kövesse őket.

Mi a nyilatkozat célja, és kinek kell kitöltenie?

A személyi jövedelemadó-3 egy olyan dokumentum, amelyre a magánszemélynek be kell számolnia az államnak a kapott jövedelemről. 26 lapból áll, amelyek kitöltik:

• egyéni vállalkozók;
• közjegyzők, ügyvédek és más magánpraxisban részt vevő személyek;
• polgárok, akik örökséget kaptak;
• lottó vagy egyéb kockázatalapú játék megnyerése;
• olyan személyek, akik nem adóügynököktől (bérbeadók) kapnak jövedelmet;
• olyan nyereséget kapott, amely után nem fizettek adót.

Program a 3-NDFL kitöltéséhez

A kérdéses dokumentum elkészítésének legegyszerűbb módja az ingyenes „Declaration 2013” ​​segédprogram használata, amely letölthető a szövetségi adószolgálat webhelyéről. Ezután telepítenie kell a személyi számítógépére.

A program funkcionalitása lehetővé teszi az adózók adatainak megadását, a végösszeg kiszámítását, a levonások és kedvezmények kiszámításának helyességének ellenőrzését, valamint egy XML formátumú fájl létrehozását. A Declaration 2013 program teljes körű működéséhez minimális rendszerkövetelmények vonatkoznak.

Ha valaki ismeri a 3-NDFL űrlapot, a programot, hogyan kell kitölteni az összes mezőt, figyelembe véve az összes jellemzőt, akkor a lehető leggyorsabban és legpontosabban kitölti a dokumentumot.

„2013. évi nyilatkozat”. 1. rész: adózói adatok kitöltése

Először is el kell indítania a programot (parancsikon az asztalon zöld D betűvel). A megjelenő ablakban válassza ki a „Feltételek beállítása” elemet a bal oldali panelen. Most az olvasó megtanulja, hogyan kell kitölteni a személyi jövedelemadó-3-at a „Nyilatkozat-2013” ​​program segítségével.

Ha az adófizető rezidens (több mint hat hónapig Oroszországban tartózkodott), válassza ki a „3-NDFL” dokumentumtípust, ellenkező esetben a „3-NDFL nem rezidens”. A " oszlopban Általános információ» adja meg annak az adóhivatalnak a kódját, amelyhez a tájékoztatást eljuttatják. Mivel a kérdéses dokumentumot az állandó lakóhelyen biztosítják, a lakosok regionális központ ne töltse ki a „Körzet” mezőt.

Azok az adófizetők, akik szeretnék megérteni, hogyan kell kitölteni a személyi jövedelemadó-3-at, és akik először nyújtanak be évre vonatkozó bevallást, nullát hagynak a „korrekciós szám” részben. Ellenkező esetben tesznek egyet (pontosítania kell a korábbi nyilatkozatot). Az „Adófizető személyazonossága” bekezdésben meg kell választani, hogy ki az a személy. Ezután az „Elérhető bevétel” menüben jelölje be azokat a négyzeteket, ahonnan a nyereség származik.

„2013. évi nyilatkozat”. 2. rész: ki adja be a bevallást?

A programban tisztázni kell a dokumentáció benyújtásának pontosságát: vagy a személy maga nyújtja be ("személyesen" megjelöléssel), vagy más magánszemély ("A magánszemély képviselője") számára, vagy a személy képviselője. a szervezet. Ha a kérdéses alaki követelményeket egy másik állampolgár helyett hajtják végre, meg kell adnia a személyes adatokat és az okmányszámot, amely lehet:

• jogi személy vagy magánszemély meghatalmazása;
• születési anyakönyvi kivonat, ha a képviselő a gyermek szülője.

„2013. évi nyilatkozat”. 3. rész: információk a nyilatkozattevőről

A bal oldali panelen található a „Nyilatkozó információ” fül. Az információ mentési gombja alatt van egy kép, amely úgy néz ki, mint egy szekrény nyitott doboz. Amikor rákattint, ki kell töltenie a személyes adatokat: TIN-számot (megtudhatja a Szövetségi Adószolgálat webhelyén, de ezt a mezőt nem kötelező kitölteni), útlevéladatokat, és mentse a változtatásokat.

Következő lépésként kattintson az előző mellett található ház alakú gombra. A megnyíló panelen a lakóhely típusa (állandó vagy ideiglenes), cím, telefonszám és OKATO ( összorosz osztályozó közigazgatási-területi felosztás).

„2013. évi nyilatkozat”. 4. rész: információk a bevételekről és kiadásokról

Azoknak a vállalkozóknak és magánszemélyeknek, akik szeretnék megérteni, hogyan kell kitölteni a személyi jövedelemadót (3. űrlap), helyesen kell megadniuk a kapott jövedelemre vonatkozó információkat. Ehhez be kell szereznie egyet a munkahelye szerinti szervezettől, amely visszatartja a jövedelemadót. Különböző típusok a nyereséget a nekik megfelelő adókulcsok terhelik. Például a fizetés - 13%, az anyagi juttatások - 35%, az osztalék - 9%. Minden nyereségszerzési módnak egyedi kódja van: 2000 - bérek, 2012 - szabadságok, 2010 - GPC-megállapodások szerinti bevételek, 2300 - betegszabadság, 1400 - bérleti díj, 2720 - ajándékok. A személyi jövedelemadó számításánál figyelembe kell venni a levonásokat (adómentes juttatásokat) az igazoláson megtekinthető kódok formájában. Mindezen adatok alapján folytatjuk a 3-NDFL-tanúsítvány kitöltésének módját.

1. lépés: A bal oldali panelen válassza az „Orosz Föderációban kapott bevétel” lehetőséget.

2. lépés: A „Mentés” gomb alatt válassza ki a 13-as számot, ami azt jelenti adókulcs. Ha a három évnél rövidebb ideig birtokolt ingatlan értékesítésével kapcsolatban nyilatkozatot töltenek ki, akkor csak az ebből a tranzakcióból származó haszonra vonatkozó információ kerül feltüntetésre.

3. lépés: A „Befizetések forrása” rovatban a zöld pluszjel segítségével annyi szervezetet kell felvenni, ahány személyi jövedelemadó-igazolás, és töltse ki a szükséges adatokat: OKATO. Normál levonást nyújtó vállalatnál jelölje be a megfelelő négyzetet.

4. lépés: Az előző bekezdés alatt található „Fizetési források” mezőben adja meg a jövedelemre vonatkozó információkat. Ehhez nyomja meg a plusz jelet a hozzáadáshoz és a mínusz jelet a törléshez.

5. lépés: Töltse ki az „Összes összeg fizetési forrás szerint” mezőt (a súgó 5. része).

6. lépés: Ha a személyi jövedelemadó 2. nyomtatvány 5.7 pontjában szerepel az összeg (az adóügynök nem tartotta vissza a teljes jövedelemadó összeget), akkor az adóköteles jövedelemre vonatkozó információ kerül megadásra.

„2013. évi nyilatkozat”. 5. rész: az oszlop kitöltése levonásokkal

Ebben a részben négy lap található. Azok, akik választ szeretnének kapni arra a kérdésre, hogyan kell helyesen kitölteni a 3-NDFL-t, tudniuk kell, hogy mindegyik megfelel a levonások egy bizonyos kategóriájának: standard, vagyoni, társadalmi és az elmúlt időszakok veszteségei az értékpapír-tranzakciókból.

Miután belépett az első csoportba, be kell jelölnie a szükséges négyzeteket. Ha az adózónak gyermeke van, akkor a „Gyermek(ek) utáni levonás” feliratot meg kell hagyni. A következő mező - „Gyermek (gyermekek) levonása egyedülálló szülőtől” - nem vet fel kérdéseket. Az utolsó kérdőjellel ellátott mező az év során megváltozott státuszú gyámnak vagy egyedüli szülőnek szánt levonásokat jelzi. Ezután a kis családtagok számával kapcsolatos információk kerülnek meghatározásra. A szabványos levonásokat a 104-es és 105-ös kód is tartalmazza.

Piros pipával ellátott gomb – társadalmi levonások. Ezek deklarálásához jelölje be a megfelelő helyet. Azoknak a fiatal adófizetőknek, akik szeretnék megérteni, hogyan kell kitölteni a 3-NDFL (társadalmi levonás) űrlapot, tisztában kell lenniük azzal, hogy a levonások korlátozottak.

Szükség esetén töltse ki az „Építési ingatlanadó-levonás” mezőt, amelyhez az ingatlanvásárláshoz szükséges dokumentumokból lesz szüksége. Ezt követően kattintson a „Tovább az összegek megadásához” gombra. Csak ennyit kell tennie a nyilatkozat számítógépes program segítségével történő kitöltéséhez.

Dokumentumok elkészítése

Az eredményt a „Nyilatkozat 2013” ​​programban tekintheti meg a „View” gombbal. Ezután készítsen egyoldalas nyomtatást két példányban. Nincs más hátra, mint a lapokat tűzőgéppel óvatosan rögzíteni (hogy a kapcsok ne takarják el a vonalkódot), a dátumot 2014.02.24. formátumban kell feltüntetni és aláírni. A címlapon tüntesse fel a kitöltött lapok és a csatolt dokumentumok számát.

Tanács: jobb, ha minden dokumentumot maga visz be az adószolgálathoz. A szakember hitelesíti a másodpéldányokat és visszaküld néhány eredeti példányt, valamint a hibákat vagy a kiegészítő anyagok hiányát is jelzi. Személyi jövedelemadó-3 beküldése által email késleltetheti a levonási folyamatot.

3-NDFL: mintakitöltés 2014-re (címlapok)

Néha nem lehet számítógépen kitölteni egy nyilatkozatot. Vannak, akik megszokták ezt kész formában. Ezután szükség lehet egy „kezesre”, „tanácsadóra” vagy más rendszerre, ahol letöltheti és kinyomtathatja a 3-NDFL űrlapot. A cikk későbbi részében egy mintanyomtatványt mutatunk be egy lakást kapott magánszemély számára.

A Moszkvában élő Belov Andrej Viktorovics (TIN 772478888888) polgár 2014 januárjában eladta Natalya Olegova Ivanova (TIN 772499999999) lakását, amelyet 2012-ben örökölt. Az eladásból származó bevételhez Andrei Viktorovich köteles 2015. április 30-ig dokumentációt benyújtani.

Megszerzéséért adólevonás A nyilatkozathoz csatolni kell az eladó által a vevőtől pénz átvételét igazoló dokumentumok fénymásolatát (nyugta 1 oldalon), az adásvételi szerződést (A.V. Belov és N.O. Ivanova között), valamint a tulajdonjog időtartamát igazoló okiratokat. az eladott lakásból.

Az első oldalon a „Korrekciós szám” mezőbe a nulla szám kerül beírásra, mivel az adózó először ad be 2014-es bevallást. A TIN-ben a 772478888888-as számokat kell feltüntetni. Az „Adóidőszak” rovatban legyen a 34-es szám és a 2014-es év. Az „Adóhatóságnak megadva” mezőbe az adószámot kell beírni. BAN BEN ebben az esetben a 24-es számot fel kell tüntetni (megnézheti a TIN első négy számjegyét: 77 a moszkvai város kódja, a 24 pedig az ügynök száma). Ezután töltse ki az „Adózó kategória kódját”. Az A.V. Belova a 760. számú.

Következik az OKTMO kód, amit az adóhivatalban tudhat meg. A vizsgált példában ez a 45315000. Ezután írja be a teljes vezetéknevét, keresztnevét, családnevét, telefonszámát, írja alá a dátumot és az aláírást. Fel kell tüntetni a kitöltött oldalak számát és a csatolt dokumentációt is.

A „Születési idő” bekezdésben A.V. Belovnak a megfelelő adatokat 1982.08.05. formátumban kell írnia. A „Születési hely” mezőbe írja be, hogy Moszkva. „Állampolgársággal rendelkezők” - 1 (állampolgársággal rendelkező személyek számára, 2 - hontalanok). Az „Országkód” részben írja be a 643-at (Oroszország). Ezután adja meg a dokumentum kódját és az útlevél adatait. Az „Adófizető státusza” mezőbe írja be az 1-et (az Orosz Föderáció lakosa).

Példa egy kitöltött 3-NDFL nyilatkozatra az ingatlan eladásából származó nyereségről: fennmaradó oldalak

Az „Adózó lakóhelye” rovatban tüntesse fel állandó lakóhelyének címét a következő mintához: 107113 (irányítószám), 77 (régiószám), Moszkva. Ezután írja be az utcát, a házat, az épületet és a lakásszámot.

Az A lapon az N.O-tól kapott bevétel összege látható. Ivanova (2,5 millió rubel). A törvény szerint (az Orosz Föderáció adótörvényének 220. cikkének 2.1. pontja) az adólevonás határa 1 millió rubel, ami azt jelenti, hogy az adóköteles nyereség összege: 2,5 - 1 = 1,5 millió rubel. A számított adó 1,5x13%=0,195 millió rubel. Az eredmények a második bekezdésben jelennek meg.

Az E lap 1.1.1. pontjában meg kell írni a kapott bevétel teljes összegét - 2,5 millió rubelt, az 1.1.2. pontban pedig - a maximális adólevonást - 1 millió rubelt. Az 1. és 6. rovatok mezőinek számítása a nyilatkozatban szerepel, így ez nem okoz nehézséget.

Ebben a kiadványban a következő kérdésekre kaptunk választ: mire való az adóbevallás, hogyan kell kitölteni a 3-NDFL-t. Kitöltési minta is bemutatásra került, valamint elmagyarázták, hogyan kell speciális programmal elkészíteni ezt a dokumentumot. Mindezen jellemzők ismeretében az adózó kiválaszthatja a számára legkényelmesebb módszert, és elvégezheti az összes szükséges alakiságot.

A cikk szövege hasznos lesz azoknak az adófizetőknek, akik szeretnék tudni, hogyan kell kitölteni az ingatlanlevonást a 3. évre.

Az ingatlanvásárlási adó-visszaigénylési eljárás sikeres lebonyolításához nyomatékosan javasoljuk az adóbevallás elkészítésének szabályait is, amelyekről szintén szó lesz.

1. 2017-re vonatkozó nyilatkozatok.
2. 3-NDFL nyomtatvány, hogy levonást kapjon ingatlanvásárlás után.
3. Speciális adóbevallás benyújtására.

Mint ismeretes, a beruházó adófizetőket kompenzálták anyagi erőforrások ingatlantárgyak beszerzése vagy építése során a legnagyobb méretűek más típusokhoz képest.

Mivel az adójogszabály olyan szabályt fogadott el, amely szerint a magánszemély egy év alatt nem fizethet vissza több pénzt, mint amennyit az állami költségvetésbe befizetett jövedelemadóhoz, a fizetést általában több évre meghosszabbítják.

Meg kell jegyezni, hogy az ingatlanvásárlás levonásaként felhalmozott összes pénzeszköz megszerzéséhez nem elegendő a 3-NDFL űrlap egyszeri benyújtása. Az adózónak minden évben be kell írnia az adatot a bevallási adatlapra, át kell adnia az adószolgálatnak felülvizsgálatra, és így fokozatosan vonhatja vissza az őt megillető vagyoni kártérítést.

A nyilatkozat első oldalai

A vásárolt lakásra vagy telekre vonatkozó információk feltüntetése előtt az adózónak meg kell adnia a jövedelmére vonatkozó információkat, valamint meg kell jelenítenie néhány információt önmagáról. Ez a 3-NDFL űrlap első négy lapjával történik – a címmel, az első szakaszsal, a másodikkal, valamint az A és/vagy B lappal, amelyek közül az utolsót a fogadó személyeknek kell kitölteniük. készpénz külföldi profitforrásból.

Alapvetően azonban az alábbi jelentések közül többet is tartalmaznak, amelyekkel nem minden ingatlanlevonást kérelmező tud dolgozni:

D1 lap

Miután az ingatlan vásárlója kitölti a nyilatkozat főoldalait, a D1 lappal kell dolgoznia. A 3-NDFL űrlap ezen oldalán kell kiszámítania az ingatlanadó-kompenzációt, és meg kell adnia néhány információt Tábornok. Egy személynek a következő információkat kell megadnia:

1. A vásárolt ingatlan kódja. Mivel nem csak házra vagy lakásra, hanem egyéb ingatlantárgyakra is levonható, meg kell jegyezni, hogy milyen ingatlant vásároltak. Ha ez egy ház hozzátartozó telekkel, akkor a kód ebben az esetben 7, ha a lakás 2.
2. Levonásra jelentkező jele. Annak jelzésére, hogy hány tulajdonos birtokolja azt az ingatlant, amelyre adókedvezményt igényeltek, illetve közülük kik igényelnek, kitaláltak egy adózói attribútum kódot. Így, ha egy magánszemély, aki a ház egyedüli tulajdonosa, igénybe kívánja venni a levonást, akkor a 01-es számokat kell beírnia.
3. Objektum adatok. Továbbá az adózónak jeleznie kell, hogy a megszerzett ingatlan egyéni tulajdonosa-e, vagy az ingatlan közös vagy közös tulajdonként van nyilvántartva, meg kell adnia az ingatlan teljes címét, valamint az ingatlanhoz való jog bejegyzésének dátumát, az ingatlanadó-kompenzáció felosztása iránti bejelentés időpontja.
4. Különféle mennyiségek. Mindenekelőtt az ingatlan vásárlója köteles feltüntetni a vásárlásra fordított összeget, majd az összeget ( ezt az akciót szükséges, ha kölcsönt vettek fel). Ezen felül beírják az adóalap nagyságát, amelyből már levonták az ingatlanadó-kompenzációt, illetve a bizonylatokban rögzített költségek összegét írják le.
5. Fennmaradó levonás. Mivel harmadik évre szóló ingatlanjellegű kompenzációról beszélünk, nagyon fontos, hogy a maradék adókedvezményt jelző cellát helyesen töltsük ki. Az egyénnek nyilatkozatot kell tennie tavalyés az abban nyilvántartott egyenleg összegéből vonja le a számára folyó adóidőszakra nyújtott levonás összegét, és a kapott eredményt tükrözze a D1 lap 230. sorában.

Hogyan kaphat adó-visszatérítést a jelzáloghitel-kamatok után

Mivel a kölcsön meglehetősen népszerű szolgáltatás, amely meglehetősen leegyszerűsíti az ingatlanvásárlás folyamatát, a hitelfelvevők ezt kihasználják, és jelentős kamatot számítanak fel magánszemélyeknek.

Ezt azonban a jelenlegi jogszabályok is előírják. Az ilyen jellegű költségeket a D1 - 130 és 240 lap megfelelő soraiban kell feltüntetni.

A lényeg az, hogy külön nyilvántartsák az ingatlanvásárlással és a kamatfizetéssel kapcsolatos kiadásokat, és semmi esetre se összeadják.

Így az 1.13. bekezdésben az az összeg, amely az Ebben a pillanatban a levonást kérelmező kamatfizetésre költött, és ezért kártérítést nem kapott, valamint a 2.11. pontban - az adózónak a jövőbeni kamatkiadások után járó adó-visszatérítés egyenlegét.

Fontos! A magánszemély által a D1 lapon bejelentett összes összeget bevallás alapján kell feltüntetni, vagy egyéb elszámolási jellegű dokumentációval kell igazolni.

Az ingatlanvásárlásra fordított pénzeszközök után az adóalanyoknak joguk van részleges visszatérítéshez a bevallás benyújtása alapján, az egyik legkedvezőbbet választva. kényelmes módokon, hogyan kell kitölteni a 3-NDFL-t a lakásvásárlás utáni adókedvezményhez.

2017-ben a 3-NDFL-t nemcsak ingatlant vásárló személyek nyújtják be, hanem ingó vagy ingatlan értékesítése, valamint az oktatási és kezelési költségek adólevonása esetén is. Bizonyos esetekben kötelező a nyilatkozattétel: az OSNO alatt dolgozó vállalkozóknak, közjegyzőknek és ügyvédeknek.

Levonási jog

Ingatlanlevonás jár azoknak a polgároknak, akik lakást (házat, lakást, szobát) vásároltak vagy önállóan építettek, vagy földet vásároltak további építkezéshez.

A levonás visszatérítésének feltétele a saját forrás felhasználása a vásárláshoz. A visszatérítés részeként az adózó a törvényben meghatározott keretek között több éven keresztül kaphat pénzeszközt a teljes visszaigényelt összeg befizetéséig.

Szolgáltatás feltételei

A bevallási dokumentumok benyújtásakor figyelembe kell venni, hogy milyen feltételek mellett lehetséges a regisztráció:

• a vásárlás az adózó saját költségén történt;
• a vásárláshoz nem vontak be állami költségvetési forrást (szülési tőke);
• a szállást nem lottónyereményként vagy ajándékként kapták;
• az eladó nem olyan személy volt, akinek az adóalany vagy közeli hozzátartozója dolgozik.

A jogszabályi változások alapján 2014 óta az ingatlanlevonás összege 260 ezer rubelre korlátozódik, feltéve, hogy a vásárlás összege meghaladta a 2 millió rubelt.

A teljes levonandó összeget a vásárolt lakás vagy egyéb ingatlan összegének 13 százaléka alapján számítják ki. Az év során azokat az adólevonásokat kell visszaigényelni, amelyek a jövedelemadó-fizetés részeként történtek.

Lehetetlen a levonási jog újbóli igénybevétele, ha már 2014 előtt kérte a levonást.

Dokumentáció

A fellebbezés benyújtásának fő dokumentuma a kitöltött 3-NDFL nyilatkozat.

Kitöltéséhez és igazoló dokumentumokként a következő papírlistát kell elkészítenie:

1. 2-NDFL arra az évre, amelyre a levonást kiadták.
2. Az ingatlan tulajdonjogát igazoló dokumentum.
3. Átvételi aktus.
4. Fizetést igazoló dokumentumok.
5. Hitelrészletek törlesztéséről szóló igazolások jelzáloghitel melletti lakásvásárlásnál.
6. A jelzálogszerződés másolata.

Új forma

Kisebb változtatások érintették a 3-NDFL formát 2017-ben. A Szövetségi Adószolgálat 2016-ban jóváhagyott, ММВ-7-11/552@ számú rendelete szerint az E1 lapon a vonalkóddal és a levonás összegével ellátott mezők megváltoztak, új bevételi tételek jelentek meg a nyomtatványon. , valamint a kereskedési díj összegének megjelenítésére vonatkozó szabályokat a 2. pontban. Új forma adatok kitöltésére szolgál 2016-tól.

A 3-NDFL kitöltésének módjai egy lakásvásárlás utáni adólevonáshoz

A nyilatkozatot háromféleképpen lehet kitölteni:

1. Kézi kitöltés papíron. Ez a legmunkaigényesebb módszer. A papírok kitöltése az űrlapon történik, az elfogadott formátum szerinti mintának megfelelően.
2. Az adószolgálat honlapján, előzetesen regisztrálva az adózó fiókjának felhasználójaként.
3. Az űrlap kitöltésével az adószolgálati portálról letölthető speciális programban. Csak azt a programot használja, amely egy adott levonási év kitöltésére szolgál. Azaz három évre szóló nyilatkozat kitöltéséhez töltse le a megfelelő három programot.

Kitöltés a programon keresztül

Letölthet egy speciális programot a 3-NDFL kitöltéséhez a fejlesztő gnivc.ru webhelyéről vagy más alternatív forrásokból.

Az űrlap elkészítése az adóhivatalhoz történő benyújtásra nem lesz nehéz, ha betartja a következő ajánlásokat:

1. Az első három pontba írja be az információkat: feltételek meghatározása, személyes adatok, adózói bevételek.
2. A céloktól függően a felhasználó kiválasztja a megfelelő részt: szociális, vagyoni levonás, gyermekek számára.
3. Ezután megjelennek a feltételek megadására szolgáló ablakok: a 3-NDFL bevallás és a kívánt adóhivatal számának kiválasztása.
4. A kérelmezővel kapcsolatos információkat tartalmazó lapon adja meg az adatokat pontosan az útlevélben feltüntetettek szerint.
5. Az adózó jövedelem fülének kitöltése. Ellenőrizze, hogy a 13 százalékos arány van-e megadva (alapértelmezés szerint be van állítva).
6. A kifizetések forrására vonatkozó információkat a munkáltatóra vonatkozó információk töltik ki (az összes szükséges adatot a 2-NDFL tartalmazza, és az adóügynökről szóló mezőbe kell beírni).
7. Győződjön meg arról, hogy a vonatkozó beállításokban nincs pipa standard levonások gyerekeknél, illetve a vagyonlevonásnál ott volt a kötelező jegy.
8. Adja meg a vásárolt lakás adatait, amelyre adókedvezményt kérnek: tárgy típusa, vásárlás módja, tulajdoni forma.
9. Az adóalany jellemzői a tulajdonos, a házastárs és a szülők.
10. Az ingatlanra vonatkozó információkat a tulajdonjogról szóló igazolásban feltüntetett formátumban kell megadni. Ezután tüntesse fel a jog bejegyzésének dátumát, az egyéb érintett dokumentumok dátumát.
11. A lakhatás költségeire vonatkozó információkat a tulajdonos birtokában lévő fizetési dokumentum alapján tüntetik fel.
12. A kitöltési folyamat egy gombbal zárul az elkészült dokumentum megtekintéséhez, és megtörténik a nyomtatás.

A kérelem újbóli benyújtásakor egy mezőt kell kitölteni, amely tartalmazza a korábbi évek levonásait és az átvitt egyenleg összegét. Ha a munkáltató a levonásra tekintett évben nem adott adólevonást, a mezőbe „0” kerül.

Önmagad kitöltése

Ha a felhasználó úgy dönt, hogy maga tölti ki az űrlapot, akkor a következő oldalakat kell kitöltenie:

• Címlap;
• szakaszok 1-2;
• A és D1 lap.

Ha az OKATO kód több mint 11 számjegyből áll, nullákat ír be. Minden oldalon tartalmaznia kell a nyilatkozattevőre és adózói számára vonatkozó információkat.

Függetlenül attól, hogy korábban nyújtottak be levonási kérelmet, a 2.1-2.2. pontokat kitölti vagy üresen hagyja. Ha a levonást nem először alkalmazzák, akkor a levonásból korábban kapott összegekkel kell értékeket megadni.

Az űrlap minden oldalát kék vagy fekete tintával kell kitölteni, vagy számítógépen is kitöltheti a dokumentumot.

Oldalak nyomtatásakor ügyeljen a vonalkódok állapotára. Az összes költségadatot a legközelebbi rubelre kerekítjük. Minden értéket szigorúan meghatározott cellákba kell beírni.

Videó a nyilatkozat kitöltéséről

Amikor saját maga tölti ki a 3-NDFL űrlapot, ajánlatos olyan naprakész online szolgáltatásokat igénybe venni, amelyek lehetővé teszik az összes szükséges információ automatikus megadását. Elég, ha a szükséges mezőkben feltünteti a helyes adatokat, és a kapott űrlap kinyomtatása után aláírja. Ez a módszer csökkenti annak kockázatát, hogy a hibásan elkészített bevallás miatt megtagadják az iratok adóhivatali átvételét.

A 3-NDFL űrlap egy adóbevallás a jövedelemadóhoz magánszemélyek. A 2017. évi eredmények alapján azon magánszemély adózók, akik a Kbt. 227., 227.1., valamint az Art. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 228. cikke (Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 216. cikk, 229. cikk (1) bekezdés).

A 3-NDFL nyilatkozat benyújtására kötelezett személyek közé tartoznak különösen az egyéni vállalkozók, akik igénybe veszik közös rendszer adózás (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 1. záradéka, 1. szakasz, 5. szakasz, 227. cikk), valamint azon állampolgárok, akik 3 év lejárta előtt eladtak egy családtag által örökölt vagy adományozott lakást (17.1. szakasz, 217. cikk). , az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 217. cikkének (1) bekezdése, 2. szakaszának 1. pontja, 228. cikkének 2. pontja).

Azok a magánszemélyek, akik nem kötelesek személyi jövedelemadó-bevallást benyújtani, ezt saját kezdeményezésükre is megtehetik. Például adókedvezményt kapni lakásvásárláskor ill földterület lakásépítéshez (Az Orosz Föderáció adótörvényének 3. szakasza, 1. szakasza, 7. szakasza, 220. cikk, 2. szakasz, 229. cikk).

Konzultációnkon formanyomtatványt és mintát adunk a 3-NDFL nyilatkozat 2018. évi kitöltéséhez.

3-NDFL űrlap 2018-ban: töltse le az űrlapot

A 3-NDFL 2017. évi adóbevallási űrlapot a Szövetségi Adószolgálat 2014. december 24-i, ММВ-7-11/671@ számú rendelete hagyta jóvá. Figyelembe kell venni, hogy a 3-NDFL 2017. évi nyomtatvány benyújtásakor, 2018. 02. 19-től, figyelembe kell venni a Szövetségi Adószolgálat 10. 25-i rendeletével az űrlapon végrehajtott változtatásokat. 2017. sz. ММВ-7-11/822@.

Eddig az időpontig az adózók „régi” és „új” nyomtatványon is benyújthatnak nyilatkozatot (a Szövetségi Adószolgálat 2017. december 21-i levele, GD-4-11/26061).
A 3-NDFL formanyomtatványhoz letöltheti az adóhivatalhoz benyújtott űrlapot a „régi” űrlap segítségével az alábbi linken:

A frissített adóbevallási űrlap a 3-NDFL űrlapon (figyelembe véve a Szövetségi Adószolgálat 2017. október 25-i, ММВ-7-11/822@ számú rendeletét) letölthető.

A 3-NDFL formanyomtatványt papíron és nyomtatva is be lehet nyújtani elektronikus formában.

A papír alapú nyilatkozat benyújtásához azt kézzel kell kitölteni, vagy számítógépen elkészíteni és kinyomtatni. Kék vagy fekete tintát kell használnia.

A 3-NDFL nyilatkozat sok lapot és szakaszt tartalmaz. És annak érdekében, hogy ne keveredjen össze azzal kapcsolatban, hogy mely lapokat kell kitöltenie, egyszerűbb a nyilatkozat elkészítése:

• vagy speciális programokkal töltse ki. Így például a Szövetségi Adószolgálat www.nalog.ru webhelyén a „Szoftver - Nyilatkozat” részben az adóhatóság által kifejlesztett program található, amely a számítógépre történő telepítés után adóbevallás kitöltésére használható. 2017-re;
• vagy töltse ki és nyújtsa be a nyilatkozatot online a Szövetségi Adószolgálat honlapján az „Adófizető személyes fiókja magánszemélyek számára” interaktív szolgáltatásban. BAN BEN személyes fiók Nemcsak magát a nyilatkozatot, hanem a hozzá csatolt dokumentumokat is elkészítheti, elektronikusan aláírhatja és elküldheti. adó-visszatérítési kérelem. Ezért a nyilatkozat elkészítésének ez a lehetősége tekinthető a legkényelmesebbnek.

A személyi jövedelemadó bevallás összetétele és kitöltésének rendje

A 3-NDFL formanyomtatvány kötelező lapokból és szakaszokból áll, valamint olyan lapokból, amelyeket csak egyéni adófizetők töltenek ki (az eljárás 2.1. pontja, amelyet a Szövetségi Adószolgálat 2014. december 24-i, ММВ-7-11 számú rendelete hagyott jóvá) /671@).

Így minden 3-NDFL nyilatkozatot benyújtó magánszemélynek ki kell töltenie a nyilatkozatot következő felállás:

• Címlap;
• 1. „Tájékoztatás a költségvetési (költségvetési kiegészítés) esedékes adó összegeiről/költségvetésből történő visszatérítés” 1. pontja;
• 2. § „Az adóalap és az adókulccsal adózott jövedelem utáni adó összegének kiszámítása”.

A 3-NDFL bevallás A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, G, Z, I lapjait az adóalap és az adóösszegek kiszámításához használják, és szükség szerint töltik ki.

Például egy állampolgár, aki az Orosz Föderációból származó forrásokból bevételt kap, aki benyújtja adóvisszatérítés lakáseladás kapcsán a kötelező részen túl az alábbi lapokat is kitölti:

• A lap „Jövedelem forrásokból in Orosz Föderáció»;
• D2 lap „Ingatlanadó-levonások kiszámítása ingatlanok és vagyoni értékű jogok értékesítéséből származó jövedelem után”.

Ha pedig ilyen magánszemély 2016-ban lakást is vásárolt, és ezzel összefüggésben adókedvezményt igényel, a Címlap 1. és 2. pontja, valamint az A lap és a D2 lapon kívül még:

• D1 lap „Az ingatlanadó-levonások kiszámítása az új építés vagy ingatlan beszerzés költségeire”.

A 3-NDFL nyilatkozat lapjainak és rovatainak kitöltésének részletes eljárását az MMV-7-11/671@ Szövetségi Adószolgálat 2014. december 24-én kelt végzése 2. számú melléklete tartalmazza.

A 3-NDFL nyilatkozat benyújtásának határideje

A 3-NDFL nyilatkozatot általában legkésőbb a lejárt adózási időszakot követő év április 30-ig kell benyújtani (

Néha szükségessé válik a 3-NDFL benyújtása a második évre lakásvásárláskor. Mesélünk ezekről az esetekről, valamint a jelen vagyonlevonási nyilatkozat benyújtásának és kitöltésének jellemzőiről.

Okoz

Az Orosz Föderációban belföldi illetőségű személy életében csak egyszer élhet ingatlanadó-levonás jogával, ha lakást vásárol. Ennek a jognak a teljes kimerüléséig való felhasználása azonban objektív körülmények miatt több évig is eltarthat hosszú évek(Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 220. cikkének 9. szakasza). Ebben az esetben a lakásvásárlásból származó 3-NDFL újbóli benyújtásához folyamodnak. Ennek 3 fő oka lehet (lásd a táblázatot).

Hivatalos jövedelem elérhetősége

Ha konkrétan arról beszélünk személyi jövedelemadó bevallás a második évben történő lakásvásárlásnál az adójogszabályok közvetlenül nem szabályozzák ezt a helyzetet. Nyilvánvaló azonban, hogy ez a jog önmagában is létezik. A törvény csak a lakásvásárlás utáni személyi jövedelemadó-levonás maximális mértékére korlátozza:

Tisztázzuk, hogy lakásvásárláskor a második évre is kaphat adókedvezményt, mint az első rész regisztrálásakor: a Szövetségi Adószolgálaton keresztül a lakóhelyén vagy a munkáltató könyvelési osztályán keresztül.

Ahhoz, hogy lakásvásárláskor a második évre ingatlanlevonást kaphasson, be kell szereznie a munkáltatójától a 2-NDFL formájú jövedelemigazolást az adott elmúlt évre vonatkozóan. Az ebből származó adatokat a 3-NDFL nyilatkozat A lapja tükrözi:

Sok bevalló a lakásvásárlás utáni adóbevallása során a következő problémával szembesül: a felügyelőség arra utal, hogy újból be kell nyújtania a levonási jogot igazoló dokumentumokat. Az ellenőrök ilyen előírása azonban jogellenes. Ellentmondásos helyzet esetén tekintse meg a Pénzügyminisztérium és Oroszország Szövetségi Adószolgálatának számos magyarázatát. Például a Pénzügyminisztérium 2013. június 7-én kelt levele 03-04-05/21309.

Töltő

Az adójogszabályokban nincs külön külön szabály a lakásvásárláshoz szükséges nyilatkozat ismételt kitöltésére. Minden esetben az Oroszországi Adószolgálat 2014. december 24-i ММВ-7-11/671 számú végzését kell követni. Jóváhagyta a 3-NDFL űrlapot, annak elektronikus formátumbanés egységes kitöltési szabályokat.

Ennek eredményeként az ismételt 3-NDFL minta lakásvásárláskor gyakorlatilag nem különbözik attól a nyilatkozattól, amely először nyújt be ingatlanlevonást. Az egyetlen dolog, amit helyesen kell tennie a D1 munkalapon:

• írja be azt az évet, amikor elkezdte a levonást (110. oldal) – ez az az év, amikor először levont 2 millió rubelt az első megvásárolt lakás összegéből, és így igényelte a levonást;
• adja meg az előző 3-NDFL-ből származó ingatlanlevonás egyenlegét az adó-visszatérítéshez (vegye figyelembe, hogy jelzáloghitel esetén az összegeket külön kell megadni).

Így a 3-NDFL-ben második évre szóló lakás vásárlásakor a D1 lapon fel kell tüntetnie:

• megadott méret előző év levonás (140. o.);
• az adott évről átvezetett levonási egyenleg összege (160. o.).

PÉLDA

Tegyük fel, hogy E.A. Shirokova 2015-ben vett egy lakást 5,5 millió rubelért anélkül, hogy vonzotta volna kölcsön pénzt. 2015. április 24-én kapott tulajdonosi igazolást.

Első alkalommal 2016-ban igényelt ingatlanlevonást a 2015-ös bevétel után, amely 610 000 rubelt tett ki. Az 1 390 00 rubel összegű levonás egyenlege átkerült a jövőre.

Shirokova 13%-os adókulccsal adózott jövedelme 2016-ban 650 000 rubelt tett ki. 2017-ben, amikor lakásvásárláskor ismét kitölti a 3-NDFL-t, a D1 lap így fog kinézni:

Mint látható, a levonás egyenlege, amely a 2017-es bevételre vonatkozik, a következő:

1 390 000 RUB - 650 000 dörzsölje. = 740 000 dörzsölje.