Montant du fonds de pension pour les entrepreneurs individuels. Calculateur de prime d'assurance pour travailleur indépendant

Depuis 2018, la procédure de détermination du montant d'un paiement fixe pour les entrepreneurs individuels a changé - désormais, ce montant ne sera plus lié au salaire minimum.

Rappelons que les entrepreneurs individuels doivent payer une cotisation à l'assurance maladie obligatoire et une cotisation à l'assurance maladie obligatoire.

Montants des cotisations fixes des entrepreneurs individuels.

En savoir plus sur le paiement des cotisations fixes pour les entrepreneurs individuels 2019.

Paiement forfaitaire IP-2018 : cotisations à l'assurance maladie obligatoire

Le montant du versement forfaitaire des entrepreneurs individuels en 2018 pour les cotisations obligatoires assurance santé s'élève à 5840 roubles.(Clause 2, clause 1, article 430 du Code des impôts de la Fédération de Russie (tel que modifié, valable à partir du 01/01/2018)).

Vous pouvez en savoir plus sur les cotisations à l'assurance maladie obligatoire pour les entrepreneurs individuels dans notre.

Paiements forfaitaires pour les entrepreneurs individuels en 2018 : cotisations à l'assurance pension obligatoire

Absolument tous les entrepreneurs individuels, quel que soit le montant des revenus perçus en 2018, doivent transférer pour eux-mêmes une cotisation à l'assurance pension obligatoire d'un montant 26545 roubles. ().

Cotisations entrepreneur individuel : cotisation 1%

Si le revenu annuel d'un entrepreneur individuel dépasse 300 000 roubles, l'entrepreneur doit alors transférer au budget, en plus d'une contribution fixe à l'assurance pension obligatoire, une contribution à l'assurance pension obligatoire d'un montant de 1% du montant des revenus dépassant 300 mille roubles.

Parallèlement, le Code général des impôts fixe le montant maximum des cotisations à l'assurance pension obligatoire pour soi-même ( frais fixes+ 1% de contribution), que l'entrepreneur individuel doit transférer pour l'année (clause 1, clause 1, article 430 du Code des impôts de la Fédération de Russie (tel que modifié, valable à partir du 01/01/2018)). Ainsi, le montant total des cotisations à l'assurance obligatoire pour soi ne peut excéder huit fois le montant forfaitaire des primes d'assurance établi pour une certaine année. Autrement dit, le montant maximum des cotisations à l'assurance pension obligatoire qu'un entrepreneur individuel doit payer pour 2018 est de 212 360 roubles. (RUB 26 545 x 8), et la contribution maximale de 1 % est 185815 frotter.(212 360 roubles (montant total maximum des cotisations à l'assurance pension obligatoire d'un entrepreneur individuel pour lui-même pour 2018) - 26 545 roubles (cotisation fixe à l'assurance pension obligatoire pour 2018)).

Veuillez noter qu'à compter de 2018, la date limite de paiement des cotisations de 1 % a été décalée du 1er avril au 1er juillet.

Si le délai de paiement des cotisations de l'entrepreneur individuel n'est pas respecté, des pénalités seront imposées (article 75 du Code des impôts de la Fédération de Russie).

Vous pouvez vérifier l'exactitude du calcul des pénalités effectué par l'administration fiscale en utilisant

Le montant des primes d'assurance pour les entrepreneurs individuels pour eux-mêmes en 2016

Cotisations d'assurance des entrepreneurs individuels à la Caisse de retraite de la Fédération de Russie et à la Caisse fédérale d'assurance médicale obligatoire en 2016

Depuis 2016, le montant de la partie fixe des cotisations d'assurance à la Caisse de pension et à la Caisse fédérale d'assurance maladie obligatoire a changé.

La procédure de calcul des cotisations à la Caisse de pension en 2016 :

• La partie fixe des cotisations est versée au plus tard le 31 décembre de l'année de référence. Il est obligatoire de payer pour tous les entrepreneurs, quels que soient la présence ou l'absence d'activité financière et économique, le régime fiscal et le montant des revenus perçus. Les cotisations fixes à la Caisse de pension sont calculées selon la formule (salaire minimum de début d'année x taux de prime d'assurance (26%) x 12) ;
• Jusqu'au 1er avril de l'année suivant l'année de référence, la partie estimée des cotisations d'assurance à la Caisse de pension est payée (1% du montant des revenus supérieurs à 300 000 roubles par an).

Calculer les primes d'assurance par vous-même grâce à notre calculateur en ligne :

Calculer les primes d'assurance à la Caisse de pension et à la Caisse fédérale d'assurance maladie obligatoire

En 2016, seuls des versements forfaitaires sont versés à la FFOMS. Les cotisations à la FFOMS pour les revenus supérieurs à 300 000 roubles ne sont ni calculées ni payées. Les cotisations forfaitaires à la FFOMS sont calculées selon la formule (salaire minimum de début d'année x taux de prime d'assurance (5,1%) x 12).

Le salaire minimum au début de 2016 était de 6 204 roubles. (approuvé par la loi fédérale n° 376-FZ du 14 décembre 2015).

Cotisations fixes pour 2016

*Remarque : Le montant de 316,40 roubles est payé dans les 11 mois, pour le 12ème mois il faut payer 316,45 roubles.

Attention aux entrepreneurs ! Depuis 2016, KBC doit payer une cotisation sur les revenus supérieurs à 300 000 roubles. - 392 1 02 02140 06 1200 160.

Si l'entrepreneur individuel n'a pas travaillé pleinement période de déclaration, le montant des primes d'assurance est calculé comme le montant :

• cotisations pour les mois entièrement travaillés (salaire minimum x taux PFR (ou FFOMS) x nombre de mois) ;
• le montant des cotisations pour un mois incomplètement travaillé (salaire minimum : nombre de jours calendaires dans un mois x nombre de jours à compter de la date d'inscription (incluse) jusqu'à la fin du mois x Taux de la Caisse de Pension (ou FFOMS)) ;

Ceux. si l'entrepreneur a été inscrit le 12 février 2016, le montant des cotisations d'assurance pour l'année à la Caisse de pension sera de 17 109,75 roubles. (6204 x 26 % x 10 mois + (6204 : 28 x 17) x 26 %) ; en FFOMS - 3356,14 roubles. (6204 x 5,1 % x 10 mois + (6204 : 28 x 17) x 5,1 %).

Délai de paiement des indemnités forfaitaires– jusqu'au 31 décembre de l'année pour laquelle les cotisations sont payées, mais la Caisse de pension publie sur son site Internet des informations sur la nécessité de payer les cotisations avant le 27 décembre, en raison du fait que derniers jours les banques n’ont peut-être pas le temps de transférer les paiements.

Si les revenus d'un entrepreneur individuel pour période de facturation dépassera 300 000 roubles, en plus des paiements fixes d'un montant de 23 153,33 roubles. (PFR + FFOMS), il doit transférer à la Caisse de retraite de la Fédération de Russie la partie estimée des cotisations d'assurance, s'élevant à 1% du montant excédentaire. Motif : clause 1.1. Art. 14. Loi fédérale du 24 juillet 2009 n° 212-FZ telle que modifiée par la loi fédérale du 28 novembre 2015 n° 347-FZ.

La loi prévoit une limitation du montant des cotisations d'assurance à la Caisse de pension. Ils ne peuvent excéder le produit de huit fois le salaire minimum de début d'année et du tarif de la Caisse de pension, majoré de 12 fois. Ceux. pour 2016 le montant maximum des cotisations à la Caisse de pension est de 154 851,84 roubles.(6204x8x26%x12)

Important! Pas pour les contribuables qui paient des primes d'assurance et qui paient de l'impôt sur le revenu. personnes(OSNO); ni pour les entrepreneurs utilisant le régime fiscal simplifié de 15 % (revenus moins dépenses) lors du calcul des revenus aux fins des primes d'assurance, les dépenses ne sont pas prises en compte.

Calcul du revenu

Si un entrepreneur individuel applique plus d'un régime fiscal, les revenus imposables des activités sont additionnés.

Date limite de paiement: les primes d'assurance d'un montant de 1% du montant des revenus supérieurs à 300 000 roubles doivent être transférées au budget au plus tard le 1er avril de l'année suivant la période de facturation expirée.

Exemple: Revenu entrepreneur individuel Les personnes nées en 1970 représentaient 2 400 000 roubles en 2016. Le montant des cotisations d'assurance à la Caisse de pension sera de :

partie fixe 19 356,48 RUB +partie individuelle (2 400 000 – 300 000) x 1% = 21 000 frotter.

Total : 40356,48 roubles.

À la FFOMS, quel que soit le montant des revenus, nous versons une indemnité forfaitaire de 3 796,85 roubles.

Pour payer les primes d'assurance pour 2016, utilisez notre calculateur de prime en ligne.

Note! Augmentation du salaire minimum du 1er juillet 2016 à 7 500 roubles. n'affecte pas le montant des paiements fixes. Puisque pour calculer les primes d'assurance pour 2016, vous avez besoin du salaire minimum, qui est fixé au 1er janvier de cette année (clause 1, clause 1.1, article 14 de la loi fédérale du 24 juillet 2009 N 212-FZ).

Le montant des primes d'assurance pour les entrepreneurs individuels pour eux-mêmes en 2016

Cotisations d'assurance des entrepreneurs individuels à la Caisse de retraite de la Fédération de Russie et à la Caisse fédérale d'assurance médicale obligatoire en 2016

Depuis 2016, le montant de la partie fixe des cotisations d'assurance à la Caisse de pension et à la Caisse fédérale d'assurance maladie obligatoire a changé.

La procédure de calcul des cotisations à la Caisse de pension en 2016 :

• La partie fixe des cotisations est versée au plus tard le 31 décembre de l'année de référence. Il est obligatoire de payer pour tous les entrepreneurs, quels que soient la présence ou l'absence d'activité financière et économique, le régime fiscal et le montant des revenus perçus. Les cotisations fixes à la Caisse de pension sont calculées selon la formule (salaire minimum de début d'année x taux de prime d'assurance (26%) x 12) ;
• Jusqu'au 1er avril de l'année suivant l'année de référence, la partie estimée des cotisations d'assurance à la Caisse de pension est payée (1% du montant des revenus supérieurs à 300 000 roubles par an).

Calculez vos primes d'assurance à l'aide de notre calculateur en ligne :

Calculer les primes d'assurance à la Caisse de pension et à la Caisse fédérale d'assurance maladie obligatoire

En 2016, seuls des versements forfaitaires sont versés à la FFOMS. Les cotisations à la FFOMS pour les revenus supérieurs à 300 000 roubles ne sont ni calculées ni payées. Les cotisations forfaitaires à la FFOMS sont calculées selon la formule (salaire minimum de début d'année x taux de prime d'assurance (5,1%) x 12).

Le salaire minimum au début de 2016 était de 6 204 roubles. (approuvé par la loi fédérale n° 376-FZ du 14 décembre 2015).

Cotisations fixes pour 2016

*Remarque : Le montant de 316,40 roubles est payé dans les 11 mois, pour le 12ème mois il faut payer 316,45 roubles.

Attention aux entrepreneurs ! Depuis 2016, KBC doit payer une cotisation sur les revenus supérieurs à 300 000 roubles. - 392 1 02 02140 06 1200 160.

Si l'entrepreneur individuel n'a pas travaillé pendant toute la période de déclaration, le montant des primes d'assurance est calculé comme le montant :

• cotisations pour les mois entièrement travaillés (salaire minimum x taux PFR (ou FFOMS) x nombre de mois) ;
• le montant des cotisations pour un mois incomplètement travaillé (salaire minimum : nombre de jours calendaires dans un mois x nombre de jours à compter de la date d'inscription (incluse) jusqu'à la fin du mois x Taux de la Caisse de Pension (ou FFOMS)) ;

Ceux. si l'entrepreneur a été inscrit le 12 février 2016, le montant des cotisations d'assurance pour l'année à la Caisse de pension sera de 17 109,75 roubles. (6204 x 26 % x 10 mois + (6204 : 28 x 17) x 26 %) ; en FFOMS - 3356,14 roubles. (6204 x 5,1 % x 10 mois + (6204 : 28 x 17) x 5,1 %).

Délai de paiement des indemnités forfaitaires– jusqu'au 31 décembre de l'année pour laquelle les cotisations sont payées, mais la Caisse de retraite de la Fédération de Russie publie sur son site Internet des informations sur la nécessité de payer les paiements avant le 27 décembre, car dans les derniers jours de l'année, les banques peuvent pas le temps de transférer les paiements.

Si le revenu d'un entrepreneur individuel pour la période de facturation dépasse 300 000 roubles, en plus des paiements fixes d'un montant de 23 153,33 roubles. (PFR + FFOMS), il doit transférer à la Caisse de retraite de la Fédération de Russie la partie estimée des cotisations d'assurance, s'élevant à 1% du montant excédentaire. Motif : clause 1.1. Art. 14. Loi fédérale du 24 juillet 2009 n° 212-FZ telle que modifiée par la loi fédérale du 28 novembre 2015 n° 347-FZ.

La loi prévoit une limitation du montant des cotisations d'assurance à la Caisse de pension. Ils ne peuvent excéder le produit de huit fois le salaire minimum de début d'année et du tarif de la Caisse de pension, majoré de 12 fois. Ceux. pour 2016 le montant maximum des cotisations à la Caisse de pension est de 154 851,84 roubles.(6204x8x26%x12)

Important! Pas pour les payeurs de primes d'assurance payant l'impôt sur le revenu des personnes physiques (OSNO) ; ni pour les entrepreneurs utilisant le régime fiscal simplifié de 15 % (revenus moins dépenses) lors du calcul des revenus aux fins des primes d'assurance, les dépenses ne sont pas prises en compte.

Calcul du revenu

Si un entrepreneur individuel applique plus d'un régime fiscal, les revenus imposables des activités sont additionnés.

Date limite de paiement: les primes d'assurance d'un montant de 1% du montant des revenus supérieurs à 300 000 roubles doivent être transférées au budget au plus tard le 1er avril de l'année suivant la période de facturation expirée.

Exemple: Le revenu d'un entrepreneur individuel né en 1970 s'élevait à 2 400 000 roubles en 2016. Le montant des cotisations d'assurance à la Caisse de pension sera de :

partie fixe 19 356,48 RUB +partie individuelle (2 400 000 – 300 000) x 1% = 21 000 frotter.

Total : 40356,48 roubles.

À la FFOMS, quel que soit le montant des revenus, nous versons une indemnité forfaitaire de 3 796,85 roubles.

Pour payer les primes d'assurance pour 2016, utilisez notre calculateur de prime en ligne.

Note! Augmentation du salaire minimum du 1er juillet 2016 à 7 500 roubles. n'affecte pas le montant des paiements fixes. Puisque pour calculer les primes d'assurance pour 2016, vous avez besoin du salaire minimum, qui est fixé au 1er janvier de cette année (clause 1, clause 1.1, article 14 de la loi fédérale du 24 juillet 2009 N 212-FZ).

Et lisez des articles individuels tout au long de l’année.

Quelles cotisations un entrepreneur individuel paie-t-il pour lui-même en 2016 ? Comme auparavant : un versement forfaitaire à la Caisse de pension et à la Caisse fédérale d'assurance maladie obligatoire. Dans le même temps, le montant de la cotisation à la Caisse de pension dépend du montant des revenus perçus par l'entrepreneur individuel pour 2016.

Les entrepreneurs individuels doivent payer eux-mêmes des primes d'assurance en 2016 pour le montant suivant.

Autrement dit, le maximum pouvant devoir être versé à la Caisse de pension sur la base des résultats de 2016 est de 154 851,84 roubles. (19 356,48 RUB + 135 495,36 RUB).

Remplir ordre de paiement pour payer des cotisations à la Caisse de pension, par exemple, avec un revenu ne dépassant pas 300 000 roubles, vous pouvez utiliser.

Délais pour payer vos cotisations

Ils n’ont pas changé et sont restés les mêmes en 2016 qu’avant.

KBK pour le paiement des cotisations d'entrepreneur individuel pour soi 2016

FSS : assurance volontaire pour les entrepreneurs individuels en 2016

Certains entrepreneurs individuels s'assurent volontairement auprès de la Caisse d'assurance sociale afin de percevoir des prestations en cas d'invalidité et en lien avec la maternité (Partie 3, article 4.5 de la loi du 29 décembre 2006 n° 255-FZ). Pour participer à l'assurance, vous devez cotiser à la Caisse d'assurance sociale. Quel est le montant des cotisations en 2016 ? Cela représente 2158,99 roubles. dans un an.

Chaque entrepreneur individuel a l'obligation de transférer lui-même les cotisations d'assurance (paiements fixes) aux fonds. Notons immédiatement deux points importants :

Pour soumettre tous les rapports à temps et payer les impôts, remplir avec précision les déclarations et autres documents, utilisez Service « Mon entreprise ». C'est rapide et pratique.

• Les cotisations fixes sont divisées en deux volets : l'un va à la Caisse de pension, l'autre va à l'assurance maladie obligatoire ;
• Les cotisations ne sont pas un impôt : l'entrepreneur individuel les paie lui-même afin de percevoir à l'avenir une pension et des soins médicaux gratuits.

Important! Depuis 2017, les primes d'assurance sont transférées du ressort du service des impôts ! Cela signifie qu'ils devront être payés en utilisant de nouveaux détails et que le destinataire sera le bureau des impôts. Les agents du fisc vont désormais vérifier l'intégralité et la ponctualité de leur paiement, ainsi qu'évaluer les pénalités !

Elle vérifie également l'intégralité et la ponctualité du paiement des cotisations, et évalue également les pénalités !

En 2017, le montant de ces cotisations s'élevait à 27 990 roubles, dont 23 400 roubles à la Caisse de pension et 4 590 roubles à la Caisse fédérale d'assurance maladie obligatoire.

Important! En 2018, ces montants ont changé ! Les cotisations sont désormais fixes et ne dépendent pas du salaire minimum. Combien devront payer les entrepreneurs en 2018 ? Le montant de la cotisation est de 32 385 roubles, dont 26 545 roubles pour l'assurance pension et 5 840 roubles pour l'assurance maladie.

Comment sont calculés les montants des versements forfaitaires pour les entrepreneurs individuels et combien les entrepreneurs devront-ils payer en 2017 ? Analysons ces calculs en détail.

Comment calculer les primes d'assurance pour les entrepreneurs individuels

Pour les entrepreneurs individuels dont le revenu annuel dépassait la limite de 300 000 roubles, la formule prend la forme suivante :

Cotisation = Montant forfaitaire de l'assurance pension + 1% de l'excédent de revenus

La première partie de la formule est égale à 26 545 roubles. La deuxième partie est considérée comme 1% de l'excédent de revenu supérieur à 300 000 roubles.

Il n'y a rien de compliqué ici. Par exemple, le revenu annuel d'un entrepreneur individuel sera de 1 million de roubles. Il s'avère que d'ici fin décembre 2018, il devrait transférer 26 545 roubles. pour l'assurance pension, et après la synthèse des résultats de l'année, il y a également une cotisation supplémentaire s'élevant à :

Le montant des paiements forfaitaires des entrepreneurs individuels pour eux-mêmes en 2018

Au FMOS, un entrepreneur doit payer un montant de 5 840 roubles d'ici fin 2018. Rappelons encore une fois qu'à partir du 1er janvier 2018, les cotisations ne dépendent pas du SMIC, ne sont pas déterminées par calcul et sont de nature fixe.

Résultat: Chaque entrepreneur individuel, quel que soit le fait d'exercer une activité, doit transférer les cotisations ci-dessus à la retraite et à l'assurance maladie. Leur montant total en 2018 est de 32 385 roubles.

Dans une situation où, à la fin de l'année, les revenus de l'entrepreneur s'avéraient supérieurs à 300 000 roubles, 1% supplémentaire du montant excédentaire devrait être versé à la Caisse de pension. Il y en a un ici point important! Le montant total à transférer à la Caisse de pension ne peut excéder la cotisation calculée sur la base de 8 fois le salaire minimum. Il s'avère que pour les entrepreneurs individuels dont le revenu annuel est supérieur à 300 000, le montant maximum des transferts à la Caisse de pension est de 212 360 roubles : cela comprend à la fois une cotisation fixe et 1 % de l'excédent.