Suma la fondul de pensii pentru antreprenorii individuali. Calculator de prime de asigurare pentru lucrători independenți

Din 2018, procedura de determinare a sumei unei plăți fixe pentru întreprinzătorii individuali s-a schimbat - acum această sumă nu va fi legată de salariul minim.

Să vă reamintim că antreprenorii individuali trebuie să plătească o contribuție la asigurarea medicală obligatorie și o contribuție la asigurarea obligatorie de sănătate.

Sumele contribuțiilor fixe ale întreprinzătorilor individuali.

Citiți mai multe despre plata contribuțiilor fixe pentru antreprenorii individuali 2019.

Plată fixă ​​IP-2018: contribuții pentru asigurarea medicală obligatorie

Cuantumul plății fixe a întreprinzătorilor individuali în anul 2018 pentru contribuțiile la obligații asigurare de sanatate se ridică la 5840 rub.(Clauza 2, Clauza 1, Articolul 430 din Codul Fiscal al Federației Ruse (modificat, valabil de la 01/01/2018)).

Puteți citi mai multe despre contribuțiile la asigurarea medicală obligatorie pentru antreprenori individuali în cadrul nostru.

Plăți fixe pentru întreprinzătorii individuali în 2018: contribuții la asigurarea obligatorie de pensie

Absolut toți antreprenorii individuali, indiferent de suma veniturilor încasate în 2018, trebuie să transfere pentru ei înșiși o contribuție la asigurarea obligatorie de pensie în cuantum 26545 rub. ().

Contribuții ale antreprenorului individual: contribuție de 1%.

Dacă venitul anual al unui antreprenor individual depășește 300.000 de ruble, atunci antreprenorul trebuie să transfere la buget, pe lângă o contribuție fixă ​​la asigurarea obligatorie de pensie, o contribuție la asigurarea obligatorie de pensie în valoare de 1% din valoarea venitului care depășește 300 de mii de ruble.

Totodată, Codul Fiscal stabilește cuantumul maxim al contribuțiilor la asigurarea obligatorie de pensie pentru sine ( taxă fixă+ 1% contribuție), pe care antreprenorul individual trebuie să o transfere pentru anul (clauza 1, clauza 1, articolul 430 din Codul fiscal al Federației Ruse (modificat, valabil de la 01/01/2018)). Astfel, valoarea totală a contribuțiilor la asigurarea obligatorie pentru sine nu poate depăși de opt ori valoarea fixă ​​a primelor de asigurare stabilită pentru un anumit an. Adică, valoarea maximă a contribuțiilor la asigurarea obligatorie de pensie pe care un antreprenor individual trebuie să o plătească pentru 2018 este de 212.360 de ruble. (26.545 RUB x 8), iar contribuția de maxim 1% este 185815 rub.(212.360 de ruble (suma maximă totală a contribuțiilor la asigurarea obligatorie de pensie a unui antreprenor individual pentru el însuși pentru 2018) - 26.545 de ruble (contribuție fixă ​​la asigurarea obligatorie de pensie pentru 2018)).

Vă rugăm să rețineți că, începând cu 2018, termenul limită pentru plata contribuțiilor de 1% a fost mutat de la 1 aprilie la 1 iulie.

În cazul în care termenul limită de plată a contribuțiilor antreprenorului individual este încălcat, se vor percepe penalități (articolul 75 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Puteți verifica corectitudinea calculului penalităților efectuate de autoritățile fiscale folosind

Valoarea primelor de asigurare pentru întreprinzătorii individuali pentru ei înșiși în 2016

Contribuțiile de asigurare ale antreprenorilor individuali la Fondul de pensii al Federației Ruse și la Fondul federal de asigurări medicale obligatorii obligatorii în 2016

Din 2016, dimensiunea părții fixe a contribuțiilor de asigurare la Fondul de pensii și la Fondul federal de asigurări medicale obligatorii s-a schimbat.

Procedura de calcul a contribuțiilor la Fondul de pensii în anul 2016:

• Partea fixă ​​a contribuțiilor se plătește până la 31 decembrie a anului de raportare. Este obligatorie plata pentru toți antreprenorii, indiferent de prezența sau absența activității financiare și economice, regimul de impozitare și cuantumul veniturilor primite. Contribuțiile fixe la Fondul de pensii se calculează folosind formula (salariul minim la începutul anului x Rata primei de asigurare (26%) x 12);
• Până la data de 1 aprilie a anului următor anului de raportare, se plătește partea estimată a contribuțiilor de asigurare la Fondul de pensii (1% din suma venitului de peste 300 de mii de ruble pe an).

calculati prime de asigurare pentru tine folosind calculatorul nostru online:

Calculați primele de asigurare la Fondul de pensii și la Fondul federal de asigurări medicale obligatorii

În 2016, la FFOMS se plătesc doar plăți fixe. Contribuțiile la FFOMS pentru venituri de peste 300 de mii de ruble nu sunt calculate și nu sunt plătite. Contribuțiile fixe la FFOMS se calculează folosind formula (salariul minim la începutul anului x Rata primei de asigurare (5,1%) x 12).

Salariul minim la începutul anului 2016 era de 6.204 ruble. (aprobat prin Legea federală nr. 376-FZ din 14 decembrie 2015).

Contribuții fixe pentru 2016

*Notă: Suma de 316,40 ruble este plătită în 11 luni, pentru a 12-a lună este necesar să plătiți 316,45 ruble.

Atenție antreprenori! Din 2016, KBC să plătească o contribuție pentru veniturile care depășesc 300.000 de ruble. - 392 1 02 02140 06 1200 160.

Dacă întreprinzătorul individual nu a lucrat pe deplin perioadă de raportare, cuantumul primelor de asigurare se calculează ca sumă:

• contribuții pentru lunile lucrate integral (salariul minim x rata PFR (sau FFOMS) x numărul de luni);
• valoarea contribuțiilor pentru o lună lucrată incomplet (salariul minim: numărul de zile calendaristice dintr-o lună x numărul de zile de la data înregistrării (inclusiv) până la sfârșitul lunii x Rata Fondului de Pensii (sau FFOMS));

Acestea. dacă antreprenorul a fost înregistrat la 12 februarie 2016, valoarea contribuțiilor de asigurare pentru anul la Fondul de pensii va fi de 17.109,75 ruble. (6204 x 26% x 10 luni + (6204: 28 x 17) x 26%); în FFOMS - 3356,14 ruble. (6204 x 5,1% x 10 luni + (6204: 28 x 17) x 5,1%).

Termenul limită pentru plata plăților fixe– până la data de 31 decembrie a anului pentru care se plătesc contribuții, dar Fondul de pensii publică pe site-ul său informații despre necesitatea plății plăților înainte de 27 decembrie, din cauza faptului că ultimele zile este posibil ca băncile să nu aibă timp să transfere plăți.

Dacă venitul unui antreprenor individual pentru perioada de facturare va depăși 300 de mii de ruble, pe lângă plățile fixe în valoare de 23.153,33 ruble. (PFR + FFOMS), acesta trebuie să transfere la Fondul de pensii al Federației Ruse partea estimată a contribuțiilor de asigurare, în valoare de 1% din suma excedentară. Motiv: clauza 1.1. Artă. 14. Legea federală din 24 iulie 2009 nr. 212-FZ, astfel cum a fost modificată prin Legea federală din 28 noiembrie 2015 nr. 347-FZ.

Legea prevede o limitare a cuantumului contribuțiilor de asigurare la Fondul de pensii. Acestea nu pot depăși produsul dintre salariul minim de opt ori la începutul anului și tariful Fondului de pensii, majorat de 12 ori. Acestea. pentru 2016 valoarea maximă a contribuțiilor la Fondul de pensii este de 154.851,84 ruble.(6204 x 8 x 26% x 12)

Important! Nu pentru plătitorii de prime de asigurare care plătesc impozit pe venit indivizii(OSNO); nici pentru întreprinzătorii care utilizează sistemul de impozitare simplificat de 15% (venituri minus cheltuieli) la calcularea veniturilor în scopul primelor de asigurare, cheltuielile nu sunt luate în considerare.

Calculul veniturilor

Dacă un întreprinzător individual aplică mai multe regimuri fiscale, se însumează veniturile impozabile din activități.

Termen de plata: Primele de asigurare în valoare de 1% din suma veniturilor de peste 300 de mii de ruble trebuie transferate la buget cel târziu la 1 aprilie a anului următor perioadei de facturare expirate.

Exemplu: Sursa de venit antreprenor individual Născut în 1970 s-a ridicat la 2.400.000 de ruble în 2016. Valoarea contribuțiilor de asigurare la Fondul de pensii va fi:

parte fixă ​​19.356,48 RUB +parte individuală (2.400.000 – 300.000) x 1% = 21.000 rub.

Total: 40356,48 rub.

În FFOMS, indiferent de valoarea venitului, plătim o plată fixă ​​de 3.796,85 ruble.

Pentru a plăti primele de asigurare pentru 2016, utilizați calculatorul nostru online de prime.

Notă! Creșterea salariului minim de la 1 iulie 2016 la 7.500 de ruble. nu afectează valoarea plăților fixe. Deoarece pentru a calcula primele de asigurare pentru 2016, aveți nevoie de salariul minim, care este stabilit la 1 ianuarie a acestui an (clauza 1, clauza 1.1, articolul 14 din Legea federală din 24 iulie 2009 N 212-FZ).

Valoarea primelor de asigurare pentru întreprinzătorii individuali pentru ei înșiși în 2016

Contribuțiile de asigurare ale antreprenorilor individuali la Fondul de pensii al Federației Ruse și la Fondul federal de asigurări medicale obligatorii obligatorii în 2016

Din 2016, dimensiunea părții fixe a contribuțiilor de asigurare la Fondul de pensii și la Fondul federal de asigurări medicale obligatorii s-a schimbat.

Procedura de calcul a contribuțiilor la Fondul de pensii în anul 2016:

• Partea fixă ​​a contribuțiilor se plătește până la 31 decembrie a anului de raportare. Este obligatorie plata pentru toți antreprenorii, indiferent de prezența sau absența activității financiare și economice, regimul de impozitare și cuantumul veniturilor primite. Contribuțiile fixe la Fondul de pensii se calculează folosind formula (salariul minim la începutul anului x Rata primei de asigurare (26%) x 12);
• Până la data de 1 aprilie a anului următor anului de raportare, se plătește partea estimată a contribuțiilor de asigurare la Fondul de pensii (1% din suma venitului de peste 300 de mii de ruble pe an).

Calculați-vă primele de asigurare folosind calculatorul nostru online:

Calculați primele de asigurare la Fondul de pensii și la Fondul federal de asigurări medicale obligatorii

În 2016, la FFOMS se plătesc doar plăți fixe. Contribuțiile la FFOMS pentru venituri de peste 300 de mii de ruble nu sunt calculate și nu sunt plătite. Contribuțiile fixe la FFOMS se calculează folosind formula (salariul minim la începutul anului x Rata primei de asigurare (5,1%) x 12).

Salariul minim la începutul anului 2016 era de 6.204 ruble. (aprobat prin Legea federală nr. 376-FZ din 14 decembrie 2015).

Contribuții fixe pentru 2016

*Notă: Suma de 316,40 ruble este plătită în 11 luni, pentru a 12-a lună este necesar să plătiți 316,45 ruble.

Atenție antreprenori! Din 2016, KBC să plătească o contribuție pentru veniturile care depășesc 300.000 de ruble. - 392 1 02 02140 06 1200 160.

Dacă întreprinzătorul individual nu a lucrat pentru întreaga perioadă de raportare, valoarea primelor de asigurare este calculată ca sumă:

• contribuții pentru lunile lucrate integral (salariul minim x rata PFR (sau FFOMS) x numărul de luni);
• valoarea contribuțiilor pentru o lună lucrată incomplet (salariul minim: numărul de zile calendaristice dintr-o lună x numărul de zile de la data înregistrării (inclusiv) până la sfârșitul lunii x Rata Fondului de Pensii (sau FFOMS));

Acestea. dacă antreprenorul a fost înregistrat la 12 februarie 2016, valoarea contribuțiilor de asigurare pentru anul la Fondul de pensii va fi de 17.109,75 ruble. (6204 x 26% x 10 luni + (6204: 28 x 17) x 26%); în FFOMS - 3356,14 ruble. (6204 x 5,1% x 10 luni + (6204: 28 x 17) x 5,1%).

Termenul limită pentru plata plăților fixe– până la 31 decembrie a anului pentru care se plătesc contribuții, dar Fondul de pensii al Federației Ruse publică pe site-ul său informații despre necesitatea plății plăților înainte de 27 decembrie, din cauza faptului că în ultimele zile ale anului băncile pot nu au timp să transfere plăți.

Dacă venitul unui antreprenor individual pentru perioada de facturare depășește 300 de mii de ruble, în plus față de plățile fixe în valoare de 23.153,33 ruble. (PFR + FFOMS), acesta trebuie să transfere la Fondul de pensii al Federației Ruse partea estimată a contribuțiilor de asigurare, în valoare de 1% din suma excedentară. Motiv: clauza 1.1. Artă. 14. Legea federală din 24 iulie 2009 nr. 212-FZ, astfel cum a fost modificată prin Legea federală din 28 noiembrie 2015 nr. 347-FZ.

Legea prevede o limitare a cuantumului contribuțiilor de asigurare la Fondul de pensii. Acestea nu pot depăși produsul dintre salariul minim de opt ori la începutul anului și tariful Fondului de pensii, majorat de 12 ori. Acestea. pentru 2016 valoarea maximă a contribuțiilor la Fondul de pensii este de 154.851,84 ruble.(6204 x 8 x 26% x 12)

Important! Nu pentru plătitorii de prime de asigurare plătitori de impozit pe venitul personal (OSNO); nici pentru întreprinzătorii care utilizează sistemul de impozitare simplificat de 15% (venituri minus cheltuieli) la calcularea veniturilor în scopul primelor de asigurare, cheltuielile nu sunt luate în considerare.

Calculul veniturilor

Dacă un întreprinzător individual aplică mai multe regimuri fiscale, se însumează veniturile impozabile din activități.

Termen de plata: Primele de asigurare în valoare de 1% din suma veniturilor de peste 300 de mii de ruble trebuie transferate la buget cel târziu la 1 aprilie a anului următor perioadei de facturare expirate.

Exemplu: Venitul unui antreprenor individual născut în 1970 a fost de 2.400.000 de ruble în 2016. Valoarea contribuțiilor de asigurare la Fondul de pensii va fi:

parte fixă ​​19.356,48 RUB +parte individuală (2.400.000 – 300.000) x 1% = 21.000 rub.

Total: 40356,48 rub.

În FFOMS, indiferent de valoarea venitului, plătim o plată fixă ​​de 3.796,85 ruble.

Pentru a plăti primele de asigurare pentru 2016, utilizați calculatorul nostru online de prime.

Notă! Creșterea salariului minim de la 1 iulie 2016 la 7.500 de ruble. nu afectează valoarea plăților fixe. Deoarece pentru a calcula primele de asigurare pentru 2016, aveți nevoie de salariul minim, care este stabilit la 1 ianuarie a acestui an (clauza 1, clauza 1.1, articolul 14 din Legea federală din 24 iulie 2009 N 212-FZ).

Și citiți articole individuale pe tot parcursul anului.

Ce contribuții plătește pentru sine un antreprenor individual în 2016? La fel ca și înainte: o plată fixă ​​către Fondul de pensii și Fondul federal de asigurări medicale obligatorii. În același timp, cuantumul contribuției la Fondul de pensii depinde de valoarea veniturilor primite de întreprinzătorul individual pentru anul 2016.

Antreprenorii individuali trebuie să plătească pentru ei înșiși prime de asigurare în 2016 în următoarea sumă.

Adică, valoarea maximă care ar putea fi plătită către Fondul de pensii pe baza rezultatelor anului 2016 este de 154.851,84 ruble. (19.356,48 RUB + 135.495,36 RUB).

Completati ordin de plata pentru a plăti contribuții la Fondul de pensii, de exemplu, cu un venit de cel mult 300.000 de ruble, puteți utiliza.

Termenele limită pentru plata contribuțiilor pentru dvs

Nu s-au schimbat și au rămas la fel în 2016 ca înainte.

KBK pentru plata contribuțiilor antreprenorilor individuale pentru sine 2016

FSS: asigurare voluntară pentru întreprinzătorii individuali în 2016

Unii întreprinzători individuali se asigură voluntar la Fondul de Asigurări Sociale pentru a primi prestații în caz de invaliditate și în legătură cu maternitate (Partea 3, articolul 4.5 din Legea din 29 decembrie 2006 nr. 255-FZ). Pentru a participa la asigurări, trebuie să plătiți contribuții la Fondul de asigurări sociale. Care este valoarea contribuțiilor în 2016? Acesta este 2158,99 ruble. intr-un an.

Fiecare întreprinzător individual are obligația de a transfera pentru el însuși contribuțiile de asigurare (plăți fixe) către fonduri. Să notăm imediat două puncte importante:

Pentru a trimite toate rapoartele la timp și pentru a plăti taxe, completați cu precizie declarațiile și alte documente, utilizați Serviciul „Afacerea mea”.. Este rapid și convenabil.

• Contribuțiile fixe sunt împărțite în două componente: una se duce la Fondul de pensii, cealaltă se duce la asigurările obligatorii de sănătate;
• Contribuțiile nu sunt impozit: întreprinzătorul individual le plătește singur pentru a primi pensie și îngrijiri medicale gratuite în viitor.

Important! Din 2017, primele de asigurare au fost transferate în jurisdicția serviciului fiscal! Aceasta înseamnă că vor trebui plătiți folosind detalii noi, iar destinatarul va fi biroul fiscal. Funcționarii fiscali vor verifica acum caracterul complet și oportunitatea plății lor, precum și sancțiunile!

Ea verifică, de asemenea, caracterul complet și oportunitatea plății contribuțiilor și, de asemenea, evaluează penalitățile!

În 2017, valoarea acestor contribuții a fost de 27.990 de ruble, inclusiv 23.400 de ruble la Fondul de pensii și 4.590 de ruble la Fondul federal de asigurări medicale obligatorii.

Important! În 2018, aceste sume s-au schimbat! Contribuțiile sunt acum fixe și nu depind de salariul minim. Cât vor trebui să plătească antreprenorii în 2018? Valoarea contribuției este de 32.385 de ruble, inclusiv 26.545 de ruble pentru asigurarea de pensie și 5.840 de ruble pentru asigurarea medicală.

Cum se calculează sumele plăților fixe pentru antreprenorii individuali și cât vor trebui să plătească antreprenorii în 2017? Să analizăm aceste calcule în detaliu.

Cum se calculează primele de asigurare pentru antreprenorii individuali

Pentru antreprenorii individuali al căror venit anual a depășit limita de 300 de mii de ruble, formula ia următoarea formă:

Contribuție = Sumă fixă ​​pentru asigurarea de pensie + 1% din venitul excedentar

Prima parte a formulei este egală cu 26.545 de ruble. A doua parte este considerată ca 1% din venitul în exces de peste 300 de mii de ruble.

Nu este nimic complicat aici. De exemplu, venitul anual al unui antreprenor individual va fi de 1 milion de ruble. Se pare că până la sfârșitul lunii decembrie 2018, ar trebui să transfere 26.545 de ruble. pentru asigurarea de pensie, iar după însumarea rezultatelor anului există și o contribuție suplimentară în valoare de:

Suma plăților fixe ale întreprinzătorilor individuali pentru ei înșiși în 2018

În FMOS, un antreprenor trebuie să plătească o sumă de 5.840 de ruble până la sfârșitul anului 2018. Vă reamintim încă o dată că de la 1 ianuarie 2018, contribuțiile nu depind de salariul minim, nu sunt determinate prin calcul și sunt de natură fixă.

Rezultat: Fiecare întreprinzător individual, indiferent de faptul că desfășoară afaceri, trebuie să transfere contribuțiile de mai sus la asigurările de pensie și de sănătate. Suma lor totală în 2018 este de 32.385 de ruble.

Într-o situație în care, la sfârșitul anului, venitul antreprenorului s-a dovedit a depăși 300 de mii de ruble, atunci încă 1% din suma excedentară ar trebui plătită la Fondul de pensii. Este unul aici punct important! Întreaga sumă de virat la Fondul de Pensii nu poate depăși contribuția calculată pe baza de 8 ori salariul minim. Se pare că pentru antreprenorii individuali cu un venit anual de peste 300 de mii, valoarea maximă a transferurilor către Fondul de pensii este de 212.360 de ruble: aceasta include atât o contribuție fixă, cât și 1% din excedent.